Экономия отелю в Туапсе 1 750 000 ₽ на НДС в 2026 году
Клиент: отель в г. Туапсе (Краснодарский край), применяет УСН.
Запрос: проанализировать состояние учёта и минимизировать риски по НДС в 2026 году после превышения лимита доходов 20 млн ₽ за 2025 год.
Ситуация:
✔ Доходы за 2025 год превысили 20 млн ₽ → с 2026 года клиент обязан платить НДС как упрощенец.
✔ Бухгалтерия клиента не знала, что для отельного бизнеса предусмотрено освобождение от НДС — нулевая ставка при условии включения объекта в реестр средств размещения.
✔ Клиент сомневался, какую ставку НДС выбрать: 5% или 22%, и опасался претензий со стороны ФНС.
Что мы сделали:
1. Провели диагностику учёта
✔ Проверили корректность отражения доходов, первичных документов и регистров по НДС.
✔ Выявили ошибки в учёте и отсутствие подтверждения права на льготу.
2. Обнаружили ключевую проблему
✔ Бухгалтерия не применяла нулевую ставку НДС к услугам размещения, хотя отель состоит в реестре средств размещения.
3. Подготовили письменную подборку нормативной базы
✔ Представили разъяснения по применению нулевой ставки для гостиниц на УСН.
✔ Объяснили условия применения льготы: объект введён в эксплуатацию после 2022 года и включён в реестр средств размещения.
4. Провели подробную консультацию
✔ Объяснили разницу между ставками 5%, 22% и нулевой ставкой.
✔ Показали, что при выборе пониженных ставок УСН-НДС — 5% или 7% — нулевая ставка на услуги размещения недоступна. Льгота применяется только при выборе основной ставки НДС 22%.
Результат:
✔ Клиент выбрал правильную ставку НДС и подтвердил право на нулевую ставку для услуг размещения.
✔ Экономия на НДС за 2026 год составила 1 750 000 ₽.
✔ Устранены риски претензий со стороны ФНС.
✔ Бухгалтерия клиента получила чёткие инструкции по учёту НДС в отельном бизнесе.
Ключевые выводы для отельного бизнеса в 2026 году:
✔ При доходе свыше 20 млн ₽ за 2025 год упрощенцы обязаны платить НДС с 2026 года.
✔ Гостиницы могут применять нулевую ставку НДС к услугам размещения, если объект введён в эксплуатацию после 2022 года и включён в реестр средств размещения.
✔ Нулевая ставка доступна только при выборе основной ставки НДС 22%. При пониженных ставках УСН-НДС — 5% или 7% — льгота не применяется.
✔ Дополнительные услуги — SPA, парковка, конференции — облагаются по ставке 22%.
Хотите так же? Проведём экспресс-диагностику вашего учёта и найдём способы оптимизации налоговой нагрузки.
Запрос: проанализировать состояние учёта и минимизировать риски по НДС в 2026 году после превышения лимита доходов 20 млн ₽ за 2025 год.
Ситуация:
✔ Доходы за 2025 год превысили 20 млн ₽ → с 2026 года клиент обязан платить НДС как упрощенец.
✔ Бухгалтерия клиента не знала, что для отельного бизнеса предусмотрено освобождение от НДС — нулевая ставка при условии включения объекта в реестр средств размещения.
✔ Клиент сомневался, какую ставку НДС выбрать: 5% или 22%, и опасался претензий со стороны ФНС.
Что мы сделали:
1. Провели диагностику учёта
✔ Проверили корректность отражения доходов, первичных документов и регистров по НДС.
✔ Выявили ошибки в учёте и отсутствие подтверждения права на льготу.
2. Обнаружили ключевую проблему
✔ Бухгалтерия не применяла нулевую ставку НДС к услугам размещения, хотя отель состоит в реестре средств размещения.
3. Подготовили письменную подборку нормативной базы
✔ Представили разъяснения по применению нулевой ставки для гостиниц на УСН.
✔ Объяснили условия применения льготы: объект введён в эксплуатацию после 2022 года и включён в реестр средств размещения.
4. Провели подробную консультацию
✔ Объяснили разницу между ставками 5%, 22% и нулевой ставкой.
✔ Показали, что при выборе пониженных ставок УСН-НДС — 5% или 7% — нулевая ставка на услуги размещения недоступна. Льгота применяется только при выборе основной ставки НДС 22%.
Результат:
✔ Клиент выбрал правильную ставку НДС и подтвердил право на нулевую ставку для услуг размещения.
✔ Экономия на НДС за 2026 год составила 1 750 000 ₽.
✔ Устранены риски претензий со стороны ФНС.
✔ Бухгалтерия клиента получила чёткие инструкции по учёту НДС в отельном бизнесе.
Ключевые выводы для отельного бизнеса в 2026 году:
✔ При доходе свыше 20 млн ₽ за 2025 год упрощенцы обязаны платить НДС с 2026 года.
✔ Гостиницы могут применять нулевую ставку НДС к услугам размещения, если объект введён в эксплуатацию после 2022 года и включён в реестр средств размещения.
✔ Нулевая ставка доступна только при выборе основной ставки НДС 22%. При пониженных ставках УСН-НДС — 5% или 7% — льгота не применяется.
✔ Дополнительные услуги — SPA, парковка, конференции — облагаются по ставке 22%.
Хотите так же? Проведём экспресс-диагностику вашего учёта и найдём способы оптимизации налоговой нагрузки.
12.09.2026